Toelichting passiva

Eigen vermogen
Het eigen vermogen van de gemeente omvat de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het saldo van de rekening.

Algemene reserve
Deze reserve is in principe vrij aanwendbaar. De bespaarde rente van de reserves wordt niet volledig ten gunste van de rekening van baten en lasten gebracht, aanwending van de vrije reserve kan een nadelig effect hierop veroorzaken.

Bestemmingsreserves
Deze zijn voor specifieke doeleinden gevormd op basis van een raadsbesluit en/of ministeriële richtlijnen.

Stand en verloop reserves
De reserves en voorzieningen zijn aangepast aan het BBV. Het belangrijkste verschil tussen reserves en voorzieningen is dat de raad in het geval van reserves een grote vrijheid heeft om de bestemming van deze gelden te wijzigen. Om die reden worden reserves als eigen vermogen aangeduid. In het geval van voorzieningen is er veelal sprake van verplichtingen.
Zolang de gemeenteraad de bestemming van geoormerkt geld nog kan veranderen, is er sprake van een bestemmingsreserve. Zodra dit niet meer kan, is er sprake van een voorziening. Dit betekent bijvoorbeeld dat nog niet bestede, voor een specifiek doel ontvangen middelen verkregen van derden, tot de voorzieningen behoren (bijvoorbeeld de regeling Nieuwkomers).
Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat de staat van reserves wordt toegevoegd aan de jaarrekening. Aan de jaarrekening is een bijlage (4.2) toegevoegd met de toelichting op de aard en de reden van iedere mutatie in de reserves.

Het verloop in 2019 wordt in het volgende overzicht per reserve weergegeven.

In de volgende reserves hebben in 2019 mutaties plaatsgevonden.

Algemene reserve
De toevoegingen aan de algemene reserve bestaat voor het grootste gedeelte uit overhevelingen vanuit de reserve wegen (€ 1,1 miljoen). Daarnaast wordt structureel € 0,8 miljoen gestort. Deze middelen worden aangewend ter dekking van de kapitaallasten van investeringen met maatschappelijk nut. Tot slot is er bij de resultaatbestemming van de rekening 2018 besloten om € 650.000 toe te voegen aan de algemene reserve ter dekking van de kapitaallasten van de investering Marelplein.

De onttrekkingen hebben betrekking op het onttrekken van het negatieve jaarresultaat 2018 (€ 0,4 miljoen), de voorfinanciering van de organisatie-ontwikkeling Stadsbedrijf (€ 15.000) en de onttrekking ter dekking van de kapitaallasten van maatschappelijk nut investeringen (€ 12.000).

Reserve automatisering
Jaarlijks wordt € 12.000 toegevoegd voor de vervanging van IPads. In 2019 is € 75.000 onttrokken ter dekking van het project Zaaksysteem.

Reserve overlopende posten
In 2019 zijn er middelen voor de brede schuldenaanpak in de reserve gestort (€ 25.000). Ook is er bij de resultaatbestemming van de rekening 2018 besloten om € 200.000 toe te voegen aan de reserve overlopende posten om hiermee de verwachte onderuitputting van de algemene uitkering te dekken.

Uit de reserve overlopende posten zijn in 2019 de volgende bedragen onttrokken:

Reserve digitale dienstverlening/website
Het doel van de reserve is om te beschikken over voldoende vermogen ter dekking van de fluctuerende onderhoudslasten van softwarepakketten te beschikken. In 2019 zijn er geen mutaties.

Reserve onderhoud wegen
In de reserve wegen zijn bedragen gestort voor de dekking van de investeringen in Sluispolder, herinrichting de Jonghkade en herinrichting Maasdijk. Als gevolg van wijziging in het Besluit Begroting en Verantwoording is het niet meer toegestaan om investeringen met maatschappelijk nut te dekken uit een reserve; het is verplicht om de investeringen te activeren. Het is daarom niet meer nodig om bedragen in de reserve onderhoud wegen aan te houden. De saldi worden overgeboekt naar de algemene reserve.

Reserve bruggen
Het doel van de reserve is om te beschikken over voldoende vermogen ter dekking van de fluctuerende onderhoudslasten van bruggen. In 2019 zijn er geen mutaties.

Reserve onderwijshuisvesting
Met de onttrekking 2019 worden de eenmalige kosten van een noodlokaal van de Montessorischool gedekt.

Reserve cultuur
Het doel van de reserve is om de exploitatiekosten op het gebied van cultuur te egaliseren. In 2019 zijn er geen mutaties.

Reserve Wmo en jeugd
De overschotten armoedebeleid en GIDS-middelen worden in de reserve gestort (€ 62.000). Onttrekkingen hebben plaatsgevonden ter dekking van de tekorten op de lokale jeugdzorg (€ 157.000) en Wmo (€ 171.000), het uitvoeren van de motie en rekenkameronderzoek jeugdhulp (€ 56.000) en het inzetten van het overschot 2017 (€ 65.000).

Reserve exploitatie grondbedrijf
De winstneming van de Dijk wordt in de reserve gestort.

Reserve projecten gewone dienst
Vanuit de liquidatie van het recreatieschap is tevens budget beschikbaar gesteld voor de uitvoering van verschillende projecten in de diverse gemeenten. Voor Maassluis betreft dit drie projecten in de openbare ruimte voor een bedrag van € 880.000. Er zijn in regionaal verband (nog) geen duidelijke afspraken zijn gemaakt over de termijn van uitvoeren van deze projecten. Ook is nog niet vastgelegd of eventuele restantbedragen moeten worden teruggestort indien de projecten niet of goedkoper worden uitgevoerd. Vanwege het ontbreken van een besluit mogen de bedragen niet op de balans worden verantwoord als geoormerkte gelden. Om te voorkomen dat deze gelden vrijvallen in het rekeningsaldo is besloten deze inkomsten te reserveren in de reserve projecten gewone dienst.

Daarnaast is de vergoeding Dijkpolder (€ 121.000) in de reserve gestort.

Reserve inburgering
Vanuit de reserve overlopende posten zijn de middelen voor inburgering overgeheveld naar de reserve inburgering (€ 109.000). Tevens is het overschot op het budget 2019 in de reserve gestort (€ 27.000).

Reserve combinatiefunctie
Voor de tijdelijke uitbreiding van combinatiefuncties wordt € 18.000 onttrokken.

Reserve woningbouw en stedelijke vernieuwing
In 2019 zijn de volgende projecten vanuit de reserve bekostigd: project woonservicezones, investeringssubsidie sportveldverlichting en een incidentele bijdrage aan de coöperatie duurzaam Maassluis.

Reserve kademuren
Het doel van de reserve is om te beschikken over voldoende vermogen ter dekking van de fluctuerende onderhoudslasten van kademuren. In 2019 zijn er geen mutaties.

Reserve uitvoering Sportnota
De onbenutte middelen uit de sportnota (€ 8.000) en het budget voor de sloop van gymlokaal Haydnlaan (€ 60.000) worden gestort. Een verstrekte subsidie aan Unitas '63 voor de realisatie van een opslag is aan de reserve onttrokken.

Reserve Participatie
Het overschot op de Buig-middelen wordt in de reserve gestort.

Reserve Innovatie Sociaal Domein
De reserve Innovatie Sociaal Domein wordt aangewend voor het stimuleren van innovatieve plannen om het beleid sociaal domein door te ontwikkelen en knelpunten weg te nemen. In 2019 is geld onttrokken voor het doorontwikkelen van woonservicezones en het netwerk intermediairs, geclusterd wonen plus Zonneburght, side-bij-sidefiets, internationale vrouwendag, onderzoek passend aanbod ouderen en de inhuur van een projectleider.

Reserve Organisatieontwikkeling
Met de onttrekking worden de kosten van het organisatieontwikkelingstraject gedekt. De resterende middelen zijn teruggestort in de reserve.

Reserve Bedrijfsvoering
Het exploitatieresultaat 2019 is gestort in de reserve.

Reserve premie werkloosheidswet
Bij de resultaatbestemming van de jaarrekening 2018 is besloten om de inhoudingen in 2018 van € 10.478 te storten in een nieuw te vormen reserve premie Werkloosheidswet (WW). Hiermee kan een eventuele reparatie-uitkering worden bekostigd. In 2019 is geen beroep gedaan op de reserve.

Reserve bovenwijkse voorzieningen
Vanuit het project de Dijk wordt een bedrag van € 18.000 in de reserve bovenwijkse voorzieningen gestort.